Формирование капитала банка это

Содержание
  1. Капитал банка — как формируется и зачем нужен?
  2. Что такое капитал банка?
  3. Зачем банку капитал?
  4. Что такое ликвидность капитала банка?
  5. Достаточность капитала
  6. Плохой капитал банка
  7. Что такое уставный капитал?
  8. Капитал банков: определение, значение и виды, капитал коммерческого банка
  9. Что такое капитал коммерческого банка?
  10. Понятие “собственный капитал”
  11. Уставной капитал
  12. Резервный и иные фонды
  13. Добавочный капитал
  14. Страховые резервы
  15. Нераспределенная прибыль
  16. Функции собственного капитала
  17. Банки и материнский капитал
  18. Капитал банков: определение, значение и виды. Капитал коммерческого банка
  19. Что такое докапитализация банков? Достаточность собственных средств (капитала) банка
  20. Для чего нужен капитал банку
  21. Норматив достаточности капитала банка
  22. Собственный капитал банка по методике ЦБ
  23. Что такое докапитализация банков
  24. Разбор структуры капитала «Райффайзенбанк»
  25. Структура и состав капитала банка
  26. Требования Банка России к уровню достаточности капитала
  27. Информация о капитале банка на примере АО «Райффайзенбанк»

Капитал банка — как формируется и зачем нужен?

Формирование капитала банка это

По своей природе банк представляет собой организацию, где идут потоки денежных средств: приходы и расходы. В процессе деятельности банк поддерживает баланс так, чтобы он был в равновесии. Если какое-то из направлений дает сбой, то это может привести к серьезным проблемам.

Если взять классику, то вкладчики несут деньги в банк, банк их выдает в виде кредитов, а затем получая обратно кредитные средства, отдает с процентами вкладчикам. При этом и самому себе оставляет долю. На самом деле сейчас ни один банк так не работает.

Помимо кредитов и вкладов проводится огромное количество иных операций: валютообмен, инвестирование, межбанковское кредитование, создание резервных фондов и проч.

И на всякий непредвиденный случай у банка всегда должны быть свободные средства, чтобы закрывать возникающие финансовые дыры. Для этого при создании нового банка есть требование к капиталу.

Он будет являться финансовой основой и гарантом исполнения обязательств.

Что такое капитал банка?

Это собственные деньги, которые составляют основу работы банка. При наличии капитала, доверие клиентов растет, поскольку в непредвиденных ситуациях у банка есть ресурсы для исполнения взятых обязательств. Капитал также поддерживает финансовую устойчивость организации.

Он должен быть достаточно велик, чтобы обеспечить уверенность кредиторов в способности банка удовлетворить потребности в кредитах в любой экономической ситуации в стране. Так, для открытия банка минимальный размер первоначального капитала должен быть не менее 300 млн.р.

На практике этого хватать не будет. Для открытия самого маленького банка с самыми простыми операциями потребуется, как минимум 500 млн.р. А чтобы получить генлицензию на все виды деятельности капитал должен быть минимум 900 млн.р. Исходя из объема капитала и его достаточности, регулятор может делать прогноз его надежности.

Зачем банку капитал?

В процессе работы банк подвергается различным рискам, которые могут нести потери для банка. Риск есть как для собственного капитала, так и для привлеченного. Изначально банк покрывает ущерб из резервных фондов, собственных средств.

Если ситуация совсем плохая, то в ход идут привлеченные средства и страдают кредиторы. Капитал является механизмом защиты для сохранения привлеченных средств. В идеальном случае, банк не должен пользоваться своим капиталом для покрытия убытков\ущерба.

Если это происходит, то это сигнал о плохом положении дел.

Кроме защитной функции, капитал обеспечивает финансовую основу работы банка в соответствии с поставленными задачами. С помощью капитала можно регулировать заинтересованность клиентов или инвесторов в успешном сотрудничестве, а также соответствие законам и регулированию со стороны ЦБ.

Таким образом, капитал банка – это его финансовый фундамент для развития бизнеса. Капитал поддерживает финансовую устойчивость банка и является гарантом исполнения обязательств. Это делает банк привлекательным в глазах клиентов и инвесторов.

Капитал банка вносится на коррсчет, открытый в ЦБ и отражается в бухбалансе и финотчетности. Найти информацию можно на сайте банка или на сайте ЦБ.

Что такое ликвидность капитала банка?

Сама ликвидность означает возможность  быстро и без потерь переводить одни средства в другие. Ликвидность капитала банка подразумевает возможность быстро выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами банка.

Если уставный капитал банка оплачивается деньгами, то совокупный капитал включает в себя не только денежные активы, но и иные ценности и имущество, ценные бумаги, фонды и пр. Все эти активы в нужный момент должны быстро трансформироваться в деньги для покрытия расходов и нужд.

К факторам ликвидности банка относят:

  • Деловая репутация и менеджмент банка.
  • Соответствие активов и пассивов по срокам.
  • Качество привлеченных активов
  • Качество выданных активов.

Ликвидность капитала тесно связана ликвидностью баланса. Для поддержания ликвидности банк должен постоянно обеспечивать достаточный объем денег на корсчетах, иметь наличность в кассах, пополнять быстрореализуемые активы.

Для этого проводится постоянный мониторинг и расчет текущей и долгосрочной ликвидности, составляется ее прогноз, анализируется состояние банка в негативные периоды, рассчитываются потребности в ликвидных активах, их избыток или недостаток.

Таким образом, ликвидность является важным показателем для банка. Она отвечает на вопрос: сможет ли банк отвечать по взятым обязательствам. В оценку ликвидности входят несколько показателей, по которым можно оценить текущее положение дел:

  • Платежные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на коррсчетах. Остатки находятся на внебал.счетах 90903, 90904. Наличие платежей на этих счетах сигнализирует, что у банка проблемы с проведением операций. Если остатки растут, то банк стал неплатежеспособным и неликвидным.
  • Уровень деловой активности, показывающий соотношение оборотов по корсчетам к активам. Он оценивает общий уровень активности банка и устойчивую работу. Если показатель снижается, то это говорит о том, что объем операций снижает и банк, возможно, сворачивает свою деятельность. У активных банков этот показатель равен 1.
  • Чистая ликвидная позиция. Она показывает степень привлечения межбанковских займов. Если показатель меньше 1, то это говорит о проблемах. Банк использует кредиты для покрытия разрывов в балансе, что указывает на неплатежеспособность.
  • Текущий баланс активов и пассивов. Если он равен 1, то дефицита ликвидности у банка нет, и капитал банка будет самым ликвидным, но если снижается, то есть риск.

Достаточность капитала

Она отражает общую картину надежности банка до тех пор, пока расчетные значения достаточности укладываются в норматив, установленный ЦБ. Норматив достаточности рассчитывается, как соотношение собственного капитала к общему объему активов, скорректированных с учетом риска.

Он характеризует способность банка покрывать финансовые убытки за счет собственных средств без ущерба для клиентов. На текущий день норматив достаточности собственного капитала составляет 8%.

Согласно требованиям ЦБ, банк должен соблюдать три обязательных норматива, касательно достаточности (НД):

  • НД совокупного капитала 8%
  • НД базового капитала 4,5%
  • НД основного капитала 6%.

При значениях меньше 2% ЦБ отзывает лицензию у банка.

Расчет НД капитала рассчитывается, как соотношение капитала к общему объему активов с учетом рисков:

НД=(К\А)*100%

Например, капитал банка составляет 10 млрд.руб. Активы в целом составляют 100 млрд.р. Произведя нехитрый расчет, видим, что НД составляет 10%, что укладывается в норматив.

Пример примитивный, поскольку на практике будет гораздо сложная методика. Согласно ей, нужно рассчитывать целый перечень активов, корректировать их на уровень риска и пр.

Подробную методику с пояснениями можно найти в инструкциях ЦБ (№110-И).

Плохой капитал банка

Показатели капитала могут давать оценку общему состоянию банка. Если банк не в силах соблюдать нормативы достаточности, то ему сложно управлять бизнесом.

Снижение уровня капитала свидетельствует в том, что банк его использует для покрытия текущих убытков. Такой банк чаще всего лишается лицензии или банкротиться.

Для кредиторов и дебиторов плохое состояние капитала является сигналом, что вскоре банк не сможет выполнять взятые обязательства и под риск попадают их средства.

Что такое уставный капитал?

Это первоначальная сумма вложений учредителей  инвесторов банка, которая гарантирует интересы кредиторов и является первым ресурсом для начала работы. Это личные деньги. УК не может формироваться из заемных средств. Мин.сумма – 300 млн.р. Размеры и состав УК определяется ст.11 ФЗ№395 «О банках».

УК формируется после подачи заявления на регистрацию нового банка. После одобрения ЦБ в течение месяца учредители должны внести сумму УК на коррсчет, открытый в ЦБ. Для получения базовой лицензии достаточно внести в УК 300 млн.р., для универсальный – 1 млн.р. Из пяти сотен банков, работающих в России сейчас, УК свыше 1 млрд.р. имеют 154 банка, свыше 10 млрд.р. – 35.

Если банк изначально получил базовую лицензию и захотел расширить свои возможности по операциям, то он может получить универсальную и генеральную лицензию. Для этого ему придется увеличить УК. Делается путем дополнительного выпуска акций или увеличения их номинальной стоимости.

Для этого собирается совет директоров и учредителей,  принимается решение, составляет протокол заседания. После одобрения ЦБ, УК увеличивается, и банк получает универсальную лицензию.

Также, при необходимости можно сократить УК, но  это уже будет являться негативным сигналом для клиентов и кредиторов.

Источник: https://investor100.ru/kapital-banka-kak-formiruetsya-i-zachem-nuzhen/

Капитал банков: определение, значение и виды, капитал коммерческого банка

Формирование капитала банка это

Термин “коммерческий банк” возник еще на заре банковского дела. Связано это было с тем, что кредитные организации тогда обслуживали преимущественно торговлю, а лишь потом – промышленное производство.

Сегодня коммерческим банком называют учреждение, совершающее до 200 финансовых операций, главные из которых – прием средств на депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание.

Любой род деятельности подобных организаций невозможен без наличия капитала. Давайте подробно разберем это понятие.

Что такое капитал коммерческого банка?

Капитал – это сумма всех источников средств банка. Отсюда он разделяется на две большие категории:

1. Собственный банковский.

2. Привлеченный:

  • депозитный – средства, находящиеся на счетах клиентов банковской организации;
  • недепозитный – средства, поступившие в хранилища банка от погашения его кредиторами займов, а также от продажи им собственных долговых обязательств.

Достаточность капитала банка – это важнейший показатель его надежности; определяет способность справиться с возможными финансовыми проблемами самостоятельно, а не в ущерб своим клиентам.

Для российских кредитных организаций введен норматив достаточности собственного капитала – Н1.0. Допустимое его минимальное значение – 8 %. Если Н1.

0 какого-либо банка опустился ниже 2 %, у него в срочном порядке отзывается лицензия.

Разберемся теперь с собственным капиталом банков России.

Понятие “собственный капитал”

Собственный капитал – это, в свою очередь, сумма нескольких составляющих:

  • уставные средства;
  • добавочный капитал;
  • резервный фонд;
  • страховые резервы;
  • специальные фонды;
  • прибыль, не распределенная в течение отчетного периода.

Собственный капитал банков в среднем покрывает 10-20 % суммарной их потребности в денежных средствах. Обуславливается это следующим:

  • Банки – посредники на финансовом рынке, они работают прежде всего с привлеченными, а не с собственными средствами.
  • Банковские активы высоколиквидны и быстро реализуемы, отчего большие объемы собственного капитала не нужны.
  • Вероятность резкого снижения доли привлеченных средств весьма мала – массовое снятие населением денег со вкладов низковероятно из-за существующей системы страхования депозитов.

Разберем каждую составляющую собственного капитала банка более подробно.

Уставной капитал

Формирование уставного капитала идет за счет выпуска обыкновенных и привилегированных акций. Все ценные бумаги должны быть именными. Первый выпуск обязательно состоит только из обыкновенных акций и распределяется среди учредителей, последующие выпуски – среди граждан РФ и нерезидентов, субъектов РФ, негосударственных учреждений и государственных предприятий.

Различие между обыкновенными и привилегированными ценными бумагами в следующем:

  • Владелец обыкновенный акции правомочен ать на собрании акционеров и имеет право на получение дивидендов. Однако выплаты ему начисляются только после того, как будут начислены дивиденды собственникам привилегированных акций.
  • Владелец данной привилегированной ценной бумаги не правомочен ать на собраниях акционеров, однако ему выплачиваются фиксированного размера дивиденды, и он может выразить имущественную претензию в суд при ликвидации банка.

Если банк – паевой, то его уставной капитал складывается из внесения определенных долей учредителями. В случае когда он учрежден с привлечением иностранных вложений, допускается содержание определенной его части в валюте.

Резервный и иные фонды

Цель создания резервного фонда – возмещение финансовых потерь по активным операциям. Если размер полученных доходов ниже планируемого, то средства отсюда используются для выплат дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям.

Иные фонды образуются лишь за счет банковской прибыли. Порядок их создания и использования строго регулируется законодательными актами РФ.

Добавочный капитал

Добавочный капитал представляет собой суммарную величину, которую формируют:

  • Цена имущества, полученного банком в безвозмездное пользование от физических и юридических лиц.
  • Эмиссионный доход – возникает, когда стоимость акции при ее выпуске выше номинальной.
  • Увеличение стоимости имущества банковской организации при его последующих переоценках.

Страховые резервы

Страховые резервы обязательно должны формироваться за счет прибыли банка – это приписывает законодательство. Их главное предназначение – сгладить негативные финансовые последствия снижения стоимости каких-либо активов.

Данную категорию составляют резервы:

  • Под возможные потери по ссудам.
  • По расчетам с дебиторами.
  • Под возможное обесценивание акций и облигаций и проч.

Нераспределенная прибыль

Доход, не распределенный в течение отчетного периода, прибыль, оставшаяся после погашения всего налогового бремени, полноправно можно отнести к собственным средствам кредитной организации. Данным доходом банк может распоряжаться в собственных интересах.

Функции собственного капитала

Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций:

  • Оборотная – банковская организация вкладывает средства клиентов в ряд прибыльных операций, что приносит доход как ей самой, так и вкладчикам.
  • Оперативная – именно собственный капитал призван быть главным источником денежных ресурсов кредитной организации.
  • Страховая – собственные средства помогают банку оставаться “на плаву” при возникновении финансовых трудностей.

Банки и материнский капитал

В заключение темы поговорим о материнском капитале – финансовой поддержке семей, разновидности стимулирования государством повышения рождаемости.

Естественно, она не относится к средствам банка, а является собственностью его клиента.

Данная сумма, которая на 2017 год составляет 453 026 рублей, выплачивается родителям или усыновителям после рождения либо усыновления второго ребенка. Именной сертификат “Материнский капитал” можно использовать на следующее:

  • Формирование накопительной части пенсии родителя.
  • Улучшение условий проживания семьи.
  • Оплата образования ребенка.

Перечислим основные банки, работающие с материнским капиталом:

  • DeltaCredit – материнский сертификат можно использовать для досрочного погашения ипотеки.
  • “ЮниКредит” – капитал используется для погашения займа при покупке жилья на вторичном рынке.
  • Сбербанк – сертификат используется не только для оплаты имеющегося ипотечного кредита на покупку квартиры в новостройке или на вторичном рынке, но и для внесения первоначального взноса.
  • “ВТБ-24” – материнский капитал может стать и первоначальным взносом, и суммой для погашения уже взятой ипотеки.
  • “Открытие” – здесь семейным сертификатом можно лишь частично погасить ипотеку.

Капитал банка – это сумма собственных средств, которая состоит из нескольких элементов. В отношении кредитных организаций она имеет ряд особенностей и характерных функций, которые мы также разобрали в этом материале.

Источник

Источник: https://kredit.temaretik.com/1308731993157011974/kapital-bankov-opredelenie-znachenie-i-vidy-kapital-kommercheskogo-banka/

Капитал банков: определение, значение и виды. Капитал коммерческого банка

Формирование капитала банка это

Термин “коммерческий банк” возник еще на заре банковского дела. Связано это было с тем, что кредитные организации тогда обслуживали преимущественно торговлю, а лишь потом – промышленное производство.

Сегодня коммерческим банком называют учреждение, совершающее до 200 финансовых операций, главные из которых – прием средств на депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание.

Любой род деятельности подобных организаций невозможен без наличия капитала. Давайте подробно разберем это понятие.

Что такое докапитализация банков? Достаточность собственных средств (капитала) банка

Формирование капитала банка это

29 декабря 2014 года Президент России Путин В. В.

Федеральный закон № 451-ФЗ “О внесении изменений в статью 11 Федерального закона “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” и статью 46 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”.

Об этом законе мы уже говорили неоднократно, согласно ему сумма страховки по вкладам увеличена в 2 раза с 700 тыс. рублей до 1,4 млн.

Помимо норм об увеличении суммы страховки, закон содержит не менее важные положения, позволяющие АСВ в случае необходимости производить докапитилизацию коммерческих банков, за исключением Сбербанка России. Докапитализацию Сбербанка, в случае необходимости, будет производить непосредственно Центробанк. При этом сумма возможной докапитализации достигает внушительного 1 трлн. рублей. А что такое докапитализация банков, и зачем она нужна?

Для чего нужен капитал банку

В статье про высокие ставки по вкладам мы немного коснулись темы ресурсной базы коммерческого банка. Как и у любого предприятия, банк имеет собственные средства, и может привлекать заемные средства.

Коммерческие банки для ведения своей деятельности также привлекают заемные средства – депозиты населения, предприятий и государственных структур, межбанковские кредиты, займы Центробанка, облигации, размещенные на ранке. С помощью привлеченных средств банки, в свою очередь, кредитуют население, предприятия, другие банки, то есть формируют активы. За счет разницы между ставкой привлечения и ставкой размещения банки получают доход.

Сумма привлеченных средств коммерческих банков во много раз превышает сумму собственных средств. В случае банкротства банка, обязательства перед вкладчиками (кредиторами банка) должны быть исполнены за счет погашения кредитов заемщиками.

Но вполне возможна такая ситуация, что сумма средств от погашения заемщиками может не хватить для всех вкладчиков – слишком рискованная политика банка может привести к выдаче кредита не совсем «качественным» заемщиками. Также нельзя исключать случаев мошенничества – кредит может быть получен специально, чтобы его не возвращать.

Таким образом, разница между активами банка (выданными кредитами) и обязательствами банка (вкладами) может быть отрицательной величиной, то есть обязательств по сути больше, чем активов.

Обязательства вкладчиков в случае нехватки активов при банкротстве должны исполняться за счет капитала банка. По сути, собственный капитал коммерческого банка является для вкладчиков банка неким гарантом возврата своих вкладов.

Управление соотношением между размером собственных средств и размером обязательств целая наука. С одной стороны, если собственный капитал будет большим по отношению к активам банка, банк будет считаться надежным и устойчивым.

Но низкий размер активов не позволит обеспечить приемлемый для акционеров банка уровень рентабельности. А ведь за счет доходов банк помимо формирования прибыли должен покрывать расходы на персонал, оборудование, помещения.

При слишком низком уровне собственного капитала по отношению к активам банк, в случае нестабильной ситуации, не сможет обеспечить устойчивость.

Для регулирования банковской системы и обеспечения устойчивости финансовой системы в целом Центральный Банк РФ разработал систему нормативов, обязательных для исполнения всеми банками, действующими на территории РФ. Неоднократное нарушение этих нормативов приводит к отзыву лицензии банка – банк не сможет продолжать свою деятельность.

Одним из важных показателей надежности банка является нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (группа нормативов Н 1)

Норматив достаточности капитала банка

Методика расчета норматива достаточности капитала (как, впрочем и других нормативов, обязательных к исполнению) приведена в инструкции N 139-И от 3 декабря 2012 года.

В новой инструкции, в отличие от инструкции 110-И, норматив достаточности капитала разделен на 3 составляющие: норматив достаточности базового капитала банка Н1.1; норматив достаточности основного капитала банка Н1.

2; норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0 (более подробно про структуру нормативов достаточности капитала можно почитать по этой ссылке).

Более подробно мы рассмотрим норматив Н 1.0, – как основной в структуре нормативов достаточности капитала.

Формула расчета нормативов группы Н1 сходны между собой, и на первый взгляд выглядит очень сложной

В случае интереса инструкцию можно найти в Интернете, она находится в открытом доступе. Но в первом приближении норматив достаточности капитала это отношение размера собственных средств банка и активов, скорректированных определенным образом.

Во-первых, из размера активов вычитают сумму созданных резервов на возможные потери, во вторых, у каждой группы активов есть свой собственный поправочный коэффициент.

К величине скорректированных размера активов в знаменателе формулы прибавляют ряд других показателей (величину кредитного риска по условным обязательствам, величину кредитного риска по производным инструментам, величину операционного риска (умноженного на 12,5), величину рыночного рискам, а также показателей по операциям с повышенным риском).

Инструкцией также установлено минимально значение показателя Н1.0, равного 10%.

Собственный капитал банка по методике ЦБ

В числителе формулы расчета норматива Н1.0, как мы уже сказали, находится собственный капитал банка, в свою очередь, также рассчитанной по специальной методике.

Документ этот называется Положение Банка России N 395-П от 28 декабря 2012 г.

“ПОЛОЖЕНИЕ О МЕТОДИКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (“БАЗЕЛЬ III”)”, он также находится в свободном доступе в Интернете.

В соответствии с Положением, собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала, за вычетом определенный показателей.

К основному капиталу банка относят:

-уставный капитал – взнос собственников при создании организации;

– эмиссионный доход кредитной организации (например, в случае дополнительного размещения акций);

– резервный фонд банка (каждая кредитная организация в соответствии с законодательством должна сформировать резервный фонд – фонд на покрытие возможных убытков);

– прибыль текущего и предшествующих лет, которая подтверждена аудиторским заключением;

К дополнительному капиталу банка формируется из:

– прироста стоимости имущества за счет переоценки;

– резервный фонд, который сформирован за счет неподтвержденной аудиторами прибыли;

– прибыли текущего года, неподтвержденной аудиторами;

– субординированный кредит;

– определенные привилегированные акции и пр.

При этом при расчете собственного капитала из суммы основного и дополнительного капитала необходимо вычесть:

– нематериальные активы;

– собственные акции, выкупленные у акционеров;

– непокрытые убытки предшествующих лет;

– убыток текущего года и др.

Здесь сознательно приведен не полный перечень, за более подробной информацией можно обратиться к тексту Положения.

Так вот, величину собственного капитала по методике ЦБ уменьшает убыток текущего года и непокрытые убытки прошлых лет.

Так как основным направлением деятельности коммерческих банков является кредитование, то и наибольшие убытки, как правило, возникают от соответствующих операций.

При ухудшении обслуживании кредита каким либо заемщиком, банк обязан начислять так называемые резервы на возможные потери по ссудам (РВПС).

О том, как они начисляются, мы поговорим в следующих статьях – а забывайте подписываться на наши новости. Фактически РВПС корректируют в отчетности банка величину активов.

Но кроме того, резервы на возможные потери влияют на величину дохода банка – начисленные РВПС фактически снижают размер прибыли.

В случае ухудшения всего портфеля кредитов – что остро чувствуется в период кризисов, величина начисленных резервов может превысить уровень полученной прибыли банка, а более того – достигнуть существенного убытка. А убыток банка, как мы видим, уменьшают размер собственного капитала.

Конечно, величина резервов стоит и в знаменателе формулы (на величину резервов корректируют активы). Но активы банка в приведенной формуле берутся с соответствующим коэффициентом, поэтому величина резервов оказывает большее влияние на величину собственного капитала, нежели на знаменатель формулы.

Что такое докапитализация банков

Таким образом, при резком ухудшении качества кредитного портфеля значение показателя достаточности капитала может резко снизиться, и, фактически, стать ниже пороговых значений (термин «давление на капитал»). ЦБ, в случае неоднократного нарушения нормативов, или при снижении норматива Н1 ниже 2%, обязан отозвать лицензию у банка.

Массовый отзыв лицензии может быстро вылиться в панику (а что такое паника, мы наблюдали совсем недавно).

Для поддержания размера капитала банков и поддержания устойчивости всей банковской системы финансовое руководство страны в лице ЦБ может предоставить кредитной организации субординированный кредит, который будет учитываться в составе дополнительного капитала. Выделение такое кредита и называется «докапитализацией» банка.

При этом термин субординированный предполагает, что в случае банкротства банка обязательства по нему исполняются в последнюю очередь после исполнения требований других кредиторов. Слово «субординированный» обозначает подчиненный (вспомним о всем знакомом слове субординация).

Подписанный сегодня закон, о котором говорилось в самом начале статьи, как раз направлен на выделение помощи банкам в случае необходимости и обеспечение дополнительной устойчивости банковской системы.

Субординированные кредиты, в случае необходимости, будут предоставлены не напрямую ЦБ, а через Агентство по страхованию вкладов. Отметим, что этот механизм не новый – он применялся во время финансового кризиса 2008 года.

В тот период он доказал свою эффективность, насколько будет эффективен в этот раз – заранее предсказать сложно.

Не забываем подписываться на наши новости, а также делиться с друзьями с помощью кнопок социальный сетей.

До скорых встреч!

Источник: https://finstok.ru/vklady/chto-takoe-dokapitalizatciia-bankov-dostatochnost-sobstvennykh-sredstv-kapitala-banka.html

Разбор структуры капитала «Райффайзенбанк»

Формирование капитала банка это

Капитал банка является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. Капитал формируется из собственных средств акционеров или участников банка.

Основной функцией капитала является защита интересов кредиторов банка, поскольку большинство компонентов капитала носит безвозвратный и постоянный характер. Кроме того, капитал является основой для формирования долгосрочных активов банка.

Структура и состав капитала банка

Капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных компонентов. Однако, не все компоненты капитала в равной степени обладают защитными свойствами, поэтому в его структуре выделяются 2 уровня:

1. Основной капитал, который в свою очередь включает базовый и добавочный капитал. Формируется за счет средств с наиболее постоянным характером. Банк может беспрепятственно использовать эти средства для покрытия непредвиденных убытков.

2. Дополнительный капитал включает средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены на покрытие непредвиденных убытков только при определенных обстоятельствах. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

Капитал банка определяется следующим образом:

Расчет капитала банка регламентируется Положением Банка России №646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)». Данное Положение устанавливает детальный перечень требований к источникам капитала на каждом уровне, а также корректировки.

I. Уставный капитал составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Согласно ст.11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» минимальный размер уставного капитала составляет:

1. 1 миллиард рублей — для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:

  • денежные средства в валюте Российской Федерации;
  • денежные средства в иностранной валюте (перечень допустимых валют определяется Инструкцией Банка России №154-И);
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание, завершенное строительство, в котором может располагаться кредитная организация;
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

II. Эмиссионный доход представляет собой положительную разницу между ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью при формировании и (или) увеличении уставного капитала кредитной организации.

III. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации, а также прибыли текущего года.

Резервный фонд создается в размере, предусмотренном уставом банка. Если банк образован в форме акционерного общества, резервный фонд должен составлять не менее 5% от уставного капитала банка.

IV. Прибыль предшествующих лет и текущего года включается в состав основного капитала, если ее величина подтверждена аудиторской организацией. Непроаудированная прибыль учитывается в составе дополнительного капитала.

V. Одним из источников добавочного или дополнительного капитала являются субординированные кредиты, которые должны отвечать следующим требованиям:

  • предоставляются на срок не менее 5 лет,
  • не могут быть погашены (в том числе частично) по инициативе кредитора до окончания срока действия договора.

Требования Банка России к уровню достаточности капитала

Банк России установил минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 года в сумме:

1. 1 миллиард рублей — для банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для банка с базовой лицензией.

Кроме того, на ежедневной основе банки обязаны соблюдать нормативы достаточности капитала, а именно:

— норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1);

— норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (Н1.4).

В таблице приведены минимально допустимые числовые значения нормативов достаточности капитала с учетом надбавок, действующие с 1 января 2019 года.

Таким образом, Банк России предъявляет требования к поддержанию определенного уровня как совокупного капитала, так и его наиболее устойчивых компонентов, образующих базовый и основной капитал. Кроме того, для повышения устойчивости банка введены надбавки, соблюдение которых обеспечивается за счет источников базового капитала.

Информация о капитале банка на примере АО «Райффайзенбанк»

Рассмотрим структуру, состав капитала и уровень его достаточности на примере отчетности АО «Райффайзенбанк» по состоянию на 1 января 2019 г.

Переходим по ссылке на сайт Банка России, в поисковике печатаем «Райффайзенбанк», затем в результатах поиска нажимаем на название банка:

В общей информации о банке указана величина его уставного капитала (36 млрд руб). Справа перечислены официальные сайты организации, которые понадобятся для поиска Годового отчета за 2018 год. Ниже на этой же странице расположены публикуемые формы отчетности АО «Райффайзенбанк».

Для получения детальной информации о компонентах капитала выбираем форму 0409123, о нормативах – форму 0409135.

Для «чтения» формы 0409123 необходимо обращать внимание на номера строк.

Например, строка «источники базового капитала» является промежуточным результатом для расчета капитала и итоговым результатом для всех строк с номером, начинающимся на 100.

Одним из компонентов базового капитала АО «Райффайзенбанк» является уставный капитал, полностью сформированный обыкновенными акциями:

Код формы 0409123, месячная, тыс. руб.

Также в состав базового капитала входят эмиссионный доход, резервный фонд и проаудированная прибыль:

Сумма компонентов базового капитала банка скорректирована на величину нематериальных активов:

Добавочный капитал банка состоит из субординированного кредита, привлеченного до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет от нерезидента:

см. детализирующую строку 103.4.1

Основной капитал представляет собой сумму базового и добавочного капитала:

Дополнительный капитал (капитал 2-го уровня, номер строк начинается с 2) включает непроаудированную прибыль, субординированный кредит и прирост стоимости основных средств:

Капитал банка представляет собой сумму основного и дополнительного капитала:

АО «Райффайзенбанк» включен в перечень системно значимых кредитных организаций, поэтому для банка применима дополнительная надбавка к нормативам достаточности капитала за системную значимость.

Согласно данным формы 0409135 по состоянию на 1 января 2019 года нормативы достаточности капитала АО «Райффайзенбанк» превышают регуляторные минимумы, установленные для системно значимых банков:

Детальная информация о капитале и нормативах содержится в формах отчетности 0409808 и 0409813:

Годовой отчет за 2018 год по РСБУ, опубликован на официальном сайте банка

АО «Райффайзенбанк» занимает 9-е место по капиталу среди всех банков РФ:

С рейтингом банков по величине капитала можно ознакомиться на портале Банки.ру, выбрав показатель «Капитал» (по форме 123).

Таким образом, мы провели полный разбор структуры капитала банка и его основных компонентов. Более подробно о финансовых институтах, а также об оценке компаний и проектов вы можете узнать на нашем курсе «Финансовая Академия».

Валерия Сенькович

Источник: https://blog.sf.education/razbor-struktury-kapitala-rajffajzenbank/

Журнал юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: