Оплата налога на землю пенсионерами

Содержание
  1. Налог на землю и дом для пенсионеров
  2. Налог на дом в деревне для пенсионеров
  3. Налог на землю для пенсионеров
  4. Как получить налоговую льготу
  5. Как рассчитывается налог на землю и жилье
  6. Платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 – последние новости
  7. Кто и за что платит налог?
  8. Земля, не подлежащая налогообложению
  9. Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
  10. Платит ли пенсионер налог на имущество?
  11. Какие объекты освобождаются от налогообложения?
  12. При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
  13. Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
  14. Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
  15. Исчисление земельного налога
  16. Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет
  17. Платят ли пенсионеры налоги на землю
  18. Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году
  19. Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше
  20. Почему были внесены изменения?
  21. Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу
  22. Кто имеет право на получение льгот
  23. Как исчисляется новый налоговый вычет
  24. Пример, как выгоднее применить полученную льготу
  25. Заключение
  26. Земельный налог для пенсионеров в 2020 году – платят ли его?
  27. Льготы на земельный налог
  28. Использование права на налоговые льготы
  29. Исчисление налога на землю
  30. Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога
  31. Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ
  32. Уплата земельного налога
  33. Как оформить льготы пенсионерам?
  34. Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?
  35. Заключение

Налог на землю и дом для пенсионеров

Оплата налога на землю пенсионерами

Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

Налог на дом в деревне для пенсионеров

П. 10 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира (или ее часть), комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

  • граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;
  • граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;
  • пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/48@ от 09.01.2017).

Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

  • объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;
  • недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.
  • на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]>сайте ФНС]]>.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-zemlyu-i-dom-dlya-pensionerov

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 – последние новости

Оплата налога на землю пенсионерами

С каждым годам Российское законодательство претерпевает изменения, с которыми жители страны буквально не успевают ознакомиться и принять их, как за иными выходят следующие. Власти пытаются ежегодно усовершенствовать системы органов управления. В последние годы ряд изменений коснулись и налогового законодательства.

С начала 2018 года, депутатами был разработан законопроект и в дальнейшем принят в исполнение, согласно которому были внесены поправки и изменения в налоговое законодательство, в части начисления, оплаты и предоставления льгот по налогам на земельные участки, для разных категорий граждан.

Данный закон достаточно актуален в ряде регионах России, где много частного сектора и садовых участков.

Основной нормативно-правовой базой определен Налоговый кодекс РФ, кроме него могут быть затронуты такие документы, как Земельный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Кто и за что платит налог?

Жители России владеют земельными участками, будь то приобретенными, или же теми, которые достались им по праву наследования от родственников. Такие участки в большинстве случаев используются для ведения садово-огороднического хозяйства, для возведения хозяйственных построек или же возведения дачных домов.

Особую популярность набирает приобретение земель крупными застройщиками для возведения домов с целью создания целых районов и поселков. Такие земельные участки с возведенными домами далее перепродаются, и содержание таких участков возлагается уже на нового собственника.

Также следует отметить, что в настоящее время старые заброшенные участки, и даже целые деревни, поселки и села, переживают второе рождение. Жители мегаполисов все чаще возвращаются к тем местам, где может быть когда-то выросли, либо покупают брошенные дома, для постройки на этой земле домовладений, для дальнейшего использования или даже постоянного проживания.

Сейчас достаточно высокий спрос на ипотечное кредитование под строительство жилья именно на участке земли, также очень много оформляется земельных участков по программе «Материнский капитал».

Сейчас вернулось то время, когда власти очень много вкладывают в развитие и освоение земли, привлекают жителей разных территорий страны, для трудоустройства на так называемой целине, и выделяют для них участки, с дальнейшей материальной помощью в постройке дома на этой земле.

Следуя нормам закона, в случае владения имуществом, на гражданина возложена обязанность о уплачивать дань, так называемый налог. Кроме имущественных налогов, также собственник земли обязан уплачивать налог земельный.

Организации, предприятия, юридические лица, любой юридической формы, имеющие на праве собственности земельные участки, также наделены обязательством по оплате земельного налога. В случае если же организация использует земельный участок на основании договора аренды, от оплаты таких сборов они освобождены.

Земля, не подлежащая налогообложению

На территории Российской Федерации имеются земли, на которые, по ряду причин, оформить права невозможно, в соответствии с чем налог с этих участков не взимается. К таким участкам относятся:

  • Те участки, которые в федеральной собственности, такие как заповедники, национальные парки, земли на которых размещены здания вооруженных сил и всех сооружений которые связаны с этой структурой;
  • Те земли, на которых имеются исторически значимые объекты;
  • Земли, охраняемые лесным законодательством;
  • Участки земель, на территории водного хозяйства;
  • Та земля, которая входит в состав общедомового имущества многоквартирного дома.

Источник: https://zakony-prava.ru/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery/

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Оплата налога на землю пенсионерами

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Оплата налога на землю пенсионерами

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году – платят ли его?

Оплата налога на землю пенсионерами

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично – исходя из стоимости площади, превышающей установленный “шестисоточный” лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2019 год – до 1 июля 2020 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0%D0%BC/item/474-%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Оплата налога на землю пенсионерами

https://kreditkarti.ru

Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.

Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.

В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.

Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке.

В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей.

Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог. Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • обладатели Ордена Славы;
  • лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);
  • ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.

Обычные граждане пенсионного возраста без инвалидности и прочих особенностей не входят в перечень, поэтому они должны уплачивать налог на имеющиеся земельные участки в полном объеме.

Уплата земельного налога

Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения. Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.

Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  • в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  • для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  • в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;
  • в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  • в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  • получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
  • сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  • предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  • получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Заключение

Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.

Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59d252c51410c3aff455d0a9/osvobojdeny-li-pensionery-ot-uplaty-zemelnogo-naloga-5ac214fd5991d33f1beb4c44

Журнал юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: