Платежное поручение при усн доходы 2020

Содержание
  1. Образец платежного поручения УСН «доходы» за 2020 год
  2. Назначение платёжного поручения
  3. Алгоритм заполнения платёжного поручения
  4. Меры ответственности
  5. Уплата УСН в 2020-2020 годах
  6. Сроки уплаты УСН «доходы» в 2020-2020 годах
  7. Кбк для усн в 2020 году | кбк для уплаты усн доходы и усн доходы минус расходы — контур.бухгалтерия
  8. Что такое КБК и где его нужно указывать
  9. Кбк усн «доходы» 2020
  10. Кбк усн «доходы минус расходы» 2020
  11. Кбк усн 2020 для минимального налога
  12. Кбк усн для ип
  13. Чем грозит неверный КБК в платежке
  14. Как проверить КБК на правильность
  15. Реквизиты для уплаты усн – 2020
  16. Распечатать квитанцию
  17. Платежи по УСН, осуществляемые в 2019–2020 годах
  18. Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2019–2020 годах
  19. Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах
  20. Итоги
  21. Реквизиты для уплаты налогов на УСН
  22. Сроки перечисления платежей
  23. Реквизиты для уплаты
  24. Образец платежного поручения при применении УСН
  25. Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2020 году
  26. Сроки оплаты
  27. Платежное поручение усн доходы 2020: образец для ип – Малый бизнес
  28. Как правильно рассчитать авансовый платёж по УСН
  29. Способы оплаты налога
  30. Инструкция по заполнению платёжного поручения
  31. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2020 года — «Деловой мир»

Образец платежного поручения УСН «доходы» за 2020 год

Платежное поручение при усн доходы 2020

В этом материале будет подробнее говориться об образцах платёжных поручений при УСН Доход и Доход минус расход.

Этот документ необходимо оформлять всем индивидуальным предпринимателям и организациям, применяющим упрощённую систему налогообложения. И здесь нет зависимости, будет ли это УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

О назначении платежа при уплате налога УСН и принципе заполнения платёжки в 2020 году стоит рассказать подробнее.

Назначение платёжного поручения

Чтобы составить полную картину, касающуюся оплаты налогов при УСН доходы и доходы минус расходы, сначала нужно определиться, зачем платёжные поручения вообще нужны.

Так, при упрощённой системе налогообложения минимальный налог, объединяющий в себе сразу несколько выплат, начисляется в ФНС один раз в год:

  • Для организаций крайний срок – до 31 марта.
  • Для индивидуальных предпринимателей последний день оплаты – 30 апреля.

В 2020 переносов дат не будет, так что можно ориентироваться на числа, установленные изначально.

В дополнение к этому, в течение года и юридические лица, и ИП, должны перечислять минимальные авансовые платежи, которые повлияют на оплату годового налога по УСН доходы и доходы минус расходы. Делается это ежеквартально, не позднее 25 числа, что регламентируется пунктом 7 статьи 346.21 НК РФ. В 2020 крайние даты будут такие:

  • 1 квартал – 27 апреля из-за переноса.
  • Полугодие — 27 июля, также из-за выходных.
  • 9 месяцев – 26 октября.

Учитывая всё сказанное выше, платёжки по упрощёнке заполняются 4 раза за год.

Алгоритм заполнения платёжного поручения

Сам бланк платёжного поручения можно скачать здесь, а его заполненный образец по этой ссылке. Эта форма установлена в Положении Банка России № 383-П от 19 июня 2012, она приводится в Приложении 2.

Документ не очень большой, граф не так много, поэтому заполнение его обычно не вызывает сложностей. Тем более что ИП в образце платёжного поручения по УСН Доходы 2020 и организации применяют одни и те же реквизиты, кроме двух полей:

  • Когда нужно указать плательщика, юридическое лицо указывает название, а ИП – имя и адрес регистрации.
  • Статус плательщика (справа от вида платежа) может быть либо 01, либо 09, в зависимости от того, организация или ИП соответственно заполняет образец.

В остальном всё одинаково:

  • Вверху образца платёжки по УСН указывается дата заполнения документа и его номер.
  • Вид платежа не заполняется, как и в образцах.
  • Уплачиваемую сумму взноса прописью указать легко, главное не забыть добавить «00 копеек», если число целое.
  • Далее нужны будут данные о плательщике УСН и получателе – ИНН, КПП, номера счетов. Важно обратить внимание, что информация о самих плательщиках и получателях, а также их банках вносятся в платёжное поручение отдельно. Здесь потребуется указать БИК, его лучше узнать заранее. Обычно получатель указывается как УФК по области.
  • КБК при доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110, КБК при УСН, учитывающем только прибыль — 182 1 05 01011 01 1000 110. Ошибки чаще всего возникают именно в этом поле, так что стоит быть внимательнее. В 2017 КБК для обеих систем налогообложения был один и тот же, но в 2019 их стало два.
  • Рядом нужно указать ОКТМО – узнать его нетрудно, так как это можно сделать на сайте ФНС.
  • Вид операции указывается кодом – 01.
  • Очерёдность платежа – 5 при добровольной оплате. Если же она производится по требованию налоговиков, код будет 3.
  • Код УИП – обычно 0, если другой не указан в требовании уплаты задолженности.
  • Основание платежа также обозначается кодом. Вариантов тут три – ТП, ЗД и ТР. То есть текущие платежи, задолженности и уплата по требованию.
  • Налоговый период – либо год ГД.00.2020, либо кварталы, если платим авансы, которые отмечаются как КВ.01.2020, КВ.02.2020 или КВ.03.2020.
  • Дата документа обозначается 0, если платёж авансовый, и 31.03.2020/30.04.2020 при годовой оплате.
  • Назначение платежа пишется словами – Единый налог по УСН за 2019 год или авансовый платёж за 1 квартал (полугодие, 9 месяцев) 2020 года.

Остаётся только подписать и передать платёжное поручение в банк, где его проверит и дозаполнит специалист.

Чтобы больше узнать о нюансах заполнения документа, стоит ознакомиться со всеми Приложениями предложенного выше Положения Банка России. Также стоит прочесть Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 под номером №107н, а в особенности второе Приложение к нему.

Также стоит обратить внимание, что сейчас образец упрощенцу можно заполнить с помощью удобной электронной формы на сайте ФНС. Потребуется просто перейти по ссылке, внести все необходимые данные, следуя инструкциям, а потом получить свою электронную версию документа или бумажную, которую останется только распечатать.

Это позволит максимально избежать ошибок в процессе заполнения шаблона, так что опасаться того, что платежка, составленная по образцу, уйдёт не туда, не придётся.

Образец платёжного поручения по УСН доходы в 2020 году можно скачать здесь. Тут доступен для скачивания образец платежки УСН доходы минус расходы 2020.

Меры ответственности

Если заполнение с электронных форм при УСН доходы и Доходы минус расходы даже с помощью образцов неподходящий вариант, можно всегда сделать это в бумажном виде. Однако, стоит помнить о том, что ошибки, к примеру, в адресах, номерах счетов и КБК могут привести к неприятным последствиям.

Так, если документ не поступит в ФНС вовремя, может создаться задержка минимального платежа. Это приводит к начислению пени, которые составляют процент в виде 1/300 от ставки рефинансирования от необходимой к уплате суммы налога. Больше информации о пени доступно в статье 75 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Если же налог не заплатить вовсе, что тоже может произойти из-за неправильного заполнения платёжки, штраф составит от 20 до 40% от невыплаченной суммы – это регламентируется статьёй 122 НК РФ.

Учитывая, что есть сервис для электронного заполнения платёжных поручений при УСН доходы и доходы минус расходы, столкнуться с ошибками и штрафами будет довольно трудно.

Однако знать, как правильно заполнить этот документ и что в него нужно внести, всё же стоит, так как этот пример может пригодиться для проверки данных или на тот случай, когда придётся столкнуться с образцом бумажного бланка.

Уплата УСН в 2020-2020 годах

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

  • данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
  • данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
  • данные о территориальной принадлежности плательщика;
  • общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

  • Получатель платежа: налоговый орган.
  • ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
  • Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
  • БИК: БИК банков получателя и плательщика.
  • Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

  • Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
  • Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
  • КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • Статус налогоплательщика: юрлица — 01, ИП — 09.
  • Вид операции: 01.
  • Очередность платежа: 5.
  • Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
  • ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
  • Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
  • Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2019; КВ.02.2020 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
  • Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2019/30.04.2020 (для уплаты годовой суммы налога).
  • Назначение платежа: налог за 2018 год или авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал 2020 года.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2020 – 2020 годы».

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2020-2020 годах

Налог за 2020 год — не позднее:

  • для организаций — 31.03.2020;
  • ИП — 30.04.2020.

Авансовые платежи в 2020 году нужно перечислить не позже:

Источник: https://podborkadrov24.ru/nalogi-i-vznosy/obrazecz-platezhnogo-porucheniya-usn-dohody-za-2020-god

Кбк для усн в 2020 году | кбк для уплаты усн доходы и усн доходы минус расходы — контур.бухгалтерия

Платежное поручение при усн доходы 2020

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК,  как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2020 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104. 

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Кбк усн «доходы» 2020

Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше – о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 6 июня 2019 года № 86н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

Кбк усн «доходы минус расходы» 2020

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые  зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2020 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Кбк усн 2020 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС.

Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Кбк усн для ип

ИП на УСН  задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.

  Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п.

 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа. 

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

Попробовать бесплатно

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/469-kbk-usn

Реквизиты для уплаты усн – 2020

Платежное поручение при усн доходы 2020
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: “Реквизиты для уплаты усн”. На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Получатель платежа:УФК по г.Москве (ИФНС №14 по г. Москве)
ИНН:7714014428
КПП:771401001
№ счета:40101810045250010041
в банке:ГУ Банка России по ЦФО
БИК:044525000
КБК:18210102040012100110
ОКТMО:45334000
Налог УСН 6% для ИП за 2019 год
ИФНС №14 по г. Москве

Оплата по КБК: Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

Муниципальные образования города Москвы (столицы Российской Федерации города федерального значения) → Внутригородские территории города Москвы (см. также 45 900 000) → Беговое
Перевести ОКТMО 45334000 в ОКАТО

Распечатать квитанцию

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату
Просто скопируйте код для вставки на сайт

Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами

http://service-online.su/forms/kvitantsiya/?npp=156306

Платежи по УСН, осуществляемые в 2019–2020 годах

В 2019-2020 годах плательщики УСН должны сделать следующие платежи по этому налогу:

  • итоговый платеж за 2018 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;
  • 3 квартальных авансовых платежа за 2019 год;
  • итоговый платеж за 2019 год;
  • 3 квартальных авансовых платежа за 2020 год.

Каковы же реквизиты для уплаты УСН за 2019 и 2020 годы? Есть ли различия между ними и как эти реквизиты зависят от категории плательщика и от объекта налогообложения? Давайте смотреть.

Принципиальных отличий от реквизитов предшествующих лет в реквизитах для уплаты УСН за 2019 год и в аналогичных данных для платежных документов, оформляемых за 2020 год, пока нет. То есть реквизиты на уплату налога УСН за 2019 год и 2020 год одинаковы.

Они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП) и различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Основное отличие — в КБК. Для доходной упрощенки он один, а для доходно-расходной другой.

Ну и в основании платежа каждый укажет свой объект налогообложения.

На всякий случай напомним, что с 2017 года был упразднен отдельный КБК для минимального налога, уплачиваемого при доходно-расходной упрощенке. Теперь этот КБК совпадает с тем, который нужно указывать для рассчитанного в обычном порядке налога по УСН «доходы минус расходы».

В части всех остальных данных при оформлении платежки на уплату УСН за 2019–2020 годы (при безналичном перечислении) или квитанции на уплату УСН (для ИП) 2019–2020 годов (при оплате налога наличными через банк) налогоплательщик укажет те же самые данные, которые приводились в этих документах в предшествующем году. Рассмотрим, как заполнить поля платежного поручения в 2019-2020 годах по каждому из объектов УСН.

Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.

Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2019–2020 годах

  • В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 09 — значение для ИП или 01 — для компаний.
  • В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
  • В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
  • В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
  • В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
  • В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.
  • В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ТР (оплата на основании требования ФНС) или ЗД (оплата задолженности).
  • В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2018, КВ.01.2019, КВ.02.2019, КВ.03.2019. Следующие годы — по аналогии.
  • В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков.
  • В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС. При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

  • В поле 101 ставится 09 для ИП или 01 для компаний.
  • В поле 18 указывают 01.
  • В поле 21 — 5.
  • В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
  • В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
  • В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • В поле 105 указывается код в соответствии с местом регистрации ИП или компании.
  • В поле 106 — либо ТП, либо ТР, либо ЗД.
  • В поле 107 — ГД.00.2018, КВ.01.2019, КВ.02.2019, КВ.03.2019. Следующие годы — по аналогии.
  • В поле 108 проставляют 0 или номер требования ФНС.
  • В поле 109 ставят 0 по авансам, а для оплаты налога — дату подписания декларации, поданной в ИФНС. В случае оплаты по требованию ИФНС проставляется дата требования.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы минус расходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс.

И как мы уже говорили выше, с 2017 года с вышеуказанным КБК (182 1 05 01021 01 1000 110) оформляется и платежный документ на оплату минимального налога, начисляемого как 1% от дохода, если налог, рассчитанный от разницы между доходами и расходами, оказался меньше этой величины.

О том, возможен ли убыток при доходно-расходной упрощенке и как его учесть для налогообложения, читайте в статье «Налоговый убыток — это…».

Итоги

Каждый «упрощенец» с учетом условий, установленных гл. 26.2 НК РФ, обязан исчислять сумму налога по УСН, предварительно выбрав оптимальный для себя объект налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

С учетом закрепленного за «упрощенцем» налогового объекта при заполнении платежного поручения по налогу или авансовому платежу по УСН ему следует корректно заполнять поля «КБК» и «Назначения платежа».

Ну и конечно, не забудьте уточнить в своем налоговом органе его актуальные реквизиты: наименование банка, БИК, расчетный и корреспондентские счета. Тем более, что с 04.02.2019 реквизиты некоторых ИФНС изменились. Подробнее см. здесь.

  Код ошибки 508 в отчете фсс

http://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/rekvizity_dlya_oplaty_usn/

Реквизиты для уплаты налогов на УСН

В течение года организации и предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи, а по итогам года платят налог. Расскажем о реквизитах для платежей по УСН.

Сроки перечисления платежей

Авансы перечисляют ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: I кварталом, полугодием, 9 месяцами.

По итогам четвёртого квартала авансовый платёж отдельно не перечисляют, так как с завершением квартала оканчивается календарный год и нужно рассчитывать налог на УСН по итогам года.

Срок перечисления налога:

  • для организаций — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом;
  • для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.

Реквизиты для уплаты

Налоги и авансовые платежи перечисляют по реквизитам инспекции по месту нахождения организации или по месту жительства предпринимателя. Поэтому реквизиты для уплаты налогов на УСН различаются для разных отделений ИФНС. Реквизиты своей инспекции вы можете найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Обратите внимание: для разных объектов налогообложения («Доходы» и «Доходы минус расходы») предусмотрены отдельные КБК.

Что проставлять в полях платежного поручения:

101 (Статус налогоплательщика):

  • 09 для ИП
  • 01 для организаций

18 (Вид операции) 01

21 (Очередность платежа) 5

22 (Код) для налога или авансов, либо код из требования ИФНС

24 (Назначение платежа): «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту Доходы» (при доходно-расходном УСН «Оплата услуг по объекту Доходы, уменьшенные на величину расходов»)

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 для объекта «Доходы»
  • 182 1 05 01021 01 1000 110 для объекта «Доходы минус расходы»

105 (ОКТМО) Код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или организации

106 (Основание платежа):

  • ТП (текущие платежи)
  • ТР (оплата по требованию ФНС)
  • ЗД (оплата задолженности)

107 (Налоговый период):

  • для года ГД.00.2019
  • для квартала КВ.01.2020, КВ.02.2020 и т.д.

108 (Номер документа):

  • при оплате налога или авансов
  • номер требования ФНС при оплате по требованию

109 (Дата документа):

  • при оплате аванса
  • дата декларации при оплате налога;
  • дата требования ИФНС при оплате по требованию

Составление и отправка отчётности, расчёт налогов, формирование платёжных поручений с автоматическим заполнением реквизитов и даже перечисление налоговых платежей – эти и другие операции Вы без труда сможете делать в системе «Моё дело».

[1]

Всё, что нужно для начала работы – просто зарегистрироваться. После этого Вы сможете воспользоваться всеми возможностями интернет-бухгалтерии «Моё дело» и сделать свою работу максимально быстрой, четкой и грамотной!

Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.

С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.

Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.

Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?
.

В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице.

Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

[3]

Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки? Рассказываем в статье.

http://www.moedelo.org/club/article-knowledge/rekvizity-dlya-uplaty-usn

Образец платежного поручения при применении УСН

Образец платежного поручения при УСН — это документ, подтверждающий уплату налога организациями и ИП, применяющими специальный налоговый режим УСН, который предусматривает уплату трех авансовых платежей в течение года и уплату налога по его окончании.

Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

Важное изменение: с 2017 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

Если производится оплата УСН за 2019 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2020 году

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

  • 18210501021011000110 — налог;
  • 18210501021012100110 — пени;
  • 18210501021012200110 — проценты;
  • 18210501021013000110 — штрафы.
  • 18210501011011000110 — налог;
  • 18210501011012100110 — пени;
  • 18210501011012200110 — проценты;
  • 18210501011013000110 — штрафы.

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2020 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода. Различие будет только в назначении платежа.

При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем: «Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2020 года».

При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2019 год».

Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

Сроки оплаты

ПериодКрайний срок
2019 год

Источник: https://batutstyle.ru/rekvizity-dlya-uplaty-usn/

Платежное поручение усн доходы 2020: образец для ип – Малый бизнес

Платежное поручение при усн доходы 2020

Если вы открыли свой бизнес, подали заявление на выбранный режим налогообложения – в рассматриваемом случае это упрощёнка «Доходы» – то рано или поздно (а точнее, до 25 числа месяца следующего за каждым кварталом) вам предстоит оплатить налог, по выбранному вами спецрежиму. Давайте рассмотрим, как это правильно сделать, чтобы оплаченные суммы поступили куда нужно, и предприниматель не попал под пени и штрафы.

Как правильно рассчитать авансовый платёж по УСН

Итак, вы отработали какое-то время, наступил конец квартала, и пришла пора рассчитывать налог. Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%. Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.

Если вы были зарегистрированы не позднее, чем два года назад, то вам и подавно могут предоставить налоговые каникулы, если ИП будет соответствовать всем критериям. Чтобы это выяснить, достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Если же брать за основу, что налоговая ставка 6%, то расчёт ведётся следующим образом:

  1. Берётся вся сумма полученного ИП дохода за квартал (полугодье, девять месяцев или год – налоговый период для упрощёнки год, и авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом). Будьте внимательны – доходом не является внесение на счёт ИП своих собственных средств.
  2. Полученная цифра умножается на шесть процентов. Например, выручка составила 140000 рублей, тогда аванс по УСН равен 140000 х 6% = 8400 рублей.
  3. Если вы уже оплачивали авансовые платежи и в текущем году, тогда вычитаете их из получившейся суммы.

А теперь то, что может вас порадовать – каждый предприниматель ежегодно оплачивает фиксированный взнос «за себя» в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования. Величина его каждый год разная и с 2019 года утверждается правительством. В этом году взнос составляет 32385 рублей. Его можно заплатить весь сразу или разбив частями в течение года, главное, чтоб платёж ушёл до 31 декабря.

Но обычно, взнос дробят на четыре части и оплачивают поквартально. Связано это с тем, что сумма фиксированного платежа, оплаченного в том квартале, за который вы рассчитываете УСН, уменьшает авансовый платёж по налогу.

Если у ИП нет наёмного персонала – то вплоть до 100% (в нашем примере это 8400 – (32385 : 4) = 303,75 – сумма которую требуется перечислить по УСН), если есть работники – то до 50%.

Дальше остаётся только перевести деньги в казну. И сделать это нужно до 25 апреля за 1 квартал, до 25 июля – за полугодье, до 25 октября – за 9 месяцев и до 30 апреля следующего года – за год.

Способы оплаты налога

Если предпринимателю пришла пора платить налоги, то это можно сделать тремя способами. Первый из них – это воспользоваться порталом nalog.ru, на котором имеется сервис для создания платёжного документа.

Вам потребуется заполнить необходимые поля:

  1. КБК.
  2. Код вашей налоговой (если не знаете, то программа его подставит автоматически при заполнении вами адреса).
  3. Статус лица (в нашем случае – это «09» – ИП).
  4. Основание платежа – «ТП», если это налог за текущий период.
  5. Сумма налога.
  6. Фамилия и имя ИП.
  7. ИНН (обязателен, если хотите оплатить прямо с сайта) или адрес, если вам достаточно распечатать сформированную квитанцию, чтобы оплатить потом через кассу в удобном вам банке.

Второй способ – воспользоваться для оплаты банковскими терминалами. Однако если вы выберете его, стоит заранее приготовить всю ту же информацию, что и при заполнении квитанции через сайт, поскольку тем данным, которые терминал подставляет автоматически, лучше слепо не доверять.

Третий – и, пожалуй, самый эффективный – открыть расчётный счёт в банке, если вы не сделали это раньше.

Да, закон не обязывает ИП иметь расчётный счёт, но это выгодно по целому ряду причин:

  • позволяет производить платежи в любое время и в любом месте;
  • расширяет круг ваших клиентов за счёт организаций, которым удобнее и проще работать с безналом (а таких среди средних и крупных компаний-большинство);
  • позволяет принимать абсолютно любые суммы, тогда как на оборот наличных денег есть ограничение в 100000 рублей по одному договору. Даже если оплата происходит не разово, а небольшими частями, как только общая сумма превысит указанный порог – предприниматель обязан перейти на безналичный расчёт;
  • если вы планируете хранить деньги на счёте, то можно выбрать банк, в котором есть тарифный план с начислением процентов на остаток средств по счёту;

Многих предпринимателей отпугивает от открытия своей учётной записи в банке тот факт, что это вызовет лишние затраты. Но на данный момент тарифные планы, предлагаемые различными финансовыми учреждениями, очень гибкие, и если у ИП маленький оборот по счёту, то можно выбрать тариф вообще без абонентской платы, правда, стоимость перевода за каждую отдельную платёжку будет выше.

Если вы планируете проводить по счёту всего несколько операций в месяц, это получается намного выгоднее, чем обычный вариант с абон. платой и невысокой ценой за денежный перевод. Тем более что за оплату налогов, банковская комиссия не снимается.

Инструкция по заполнению платёжного поручения

Если предприниматель принял решение оплачивать налог со своего расчётного счёта, то для перевода средств ему понадобится грамотно заполнить платёжное поручение.

Сложного в этом ничего нет, главное иметь под рукой образец.

Особое внимание при этом надо уделить правильному внесению наименования банка УФК и счёта получателя, в противном случае ваша обязанность по перечислению налога не будет считаться исполненной.

Итак, плательщиком заполняются:

  • поле 101 – статус плательщика – в нашем случае ИП – 09;
  • поле 8 и 60 – наименование ИП и его ИНН. Если вы используете интернет-банк – то эти поля обычно всегда автоматически заполнены, так же как и поля 9, 10, 11, 12 несущие данные о вашем счёте;
  • поле 7 – сумма оплачиваемого налога;
  • поля 16,61 и 103 – наименование налогового органа, куда вы перечисляете платёж и поле 14-БИК банка получателя. Кор. счёт в поле 17 и наименование банка в поле 13 обычно заполняются программой, после введения вами БИК;
  • поле 21 – очерёдность платежа – в данном случае «5» или «3», если оплата уже происходит по требованию из налоговой. Вообще правильность заполнения этого поля критична только в случае ,если на счету нет денег для проведения оплат, если средства есть, то все списания со счёта будут происходить в календарной последовательности;
  • поле 104 – КБК налога, у УСН «Доходы» в 2019 году это 182 1 05 01011 01 1000 110. Обратите внимание, если вы оплачиваете штраф или пени по налогу, то у них будет свой персональный КБК.
  • поле 105 – ОКАТО – это территориальный код, его можно узнать через специализированный сайты, например, http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html введя свой ИНН;
  • поле 106 предложит вам выбор из нескольких вариантов. Если вы оплачиваете налог вовремя – ставьте «ТП». Если спохватились, обнаружили у себя задолженность и добровольно её гасите – «ЗД». Ну а если уже пришло требование от ИФНС – «ТР», остальные шесть значений встречаются значительно реже, и посмотреть их все можно непосредственно при заполнении графы;
  • поле 107 выбираете «КВ» – квартал, дальше цифра от 01 до 04 – номер квартала соответственно, крайние четыре цифры – это год за который оплачиваете налог;
  • поле 108 – дата документа – всегда равно 0, если перечисляется текущий платёж;
  • поле 109 – номер документа требования об уплате налога. Аналогично полю 108 – если у вас своевременное перечисление – всегда «0»
  • поле 24 – назначение платежа – где вы пишите практически то же самое, что до этого кодировали в полях 104-109, но словами.

Для человека, столкнувшегося с заполнением налогового платёжного поручения впервые, это может показаться достаточно трудной задачей.

По факту – всю перечисленную процедуру необходимо пройти только один раз, дальше вы сохраните в онлайн-банке шаблон или просто будете копировать предыдущее платёжное поручение по этому же налогу, меняя в нём лишь дату, период оплаты и редактируя назначение платежа. Составление документа при таком порядке занимает меньше минуты.

Также, рекомендуем обратить внимание, что расчётный счёт ИП и личный счёт физического лица – это две разные вещи.

И хотя прямого запрета к перечислению налогов с личного счёта предпринимателя нет, проводя такую оплату, ИП нарушает договор с банком, который, согласно инструкции ЦБ запрещает использовать личные счета клиентов в коммерческих целях. В лучшем случае банк может просто заблокировать такой платёж, в худшем возникнут неприятности вплоть до закрытия счёта.

Источник:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2020 года — «Деловой мир»

Любая компания или ИП, применяющие упрощенку, должны перечислять авансовые платежи в ФНС. О том, что такое авансовые платежи, в каких случаях их нужно платить и как их перечислить, рассмотрим в статье

Налоговый период по упрощенной системе налогообложения — год. Поэтому окончательный расчет с бюджетом осуществляется в конце каждого года. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ обязывает предпринимателей делать платежи каждый квартал. Эта мера введена с целью равномерного поступления денежных средств в бюджет в течение года.

Первый отчетный период в году — по итогам первого квартала (с 1 января по 31 марта). Если были поступления на расчетный счет или в кассу, следует сделать авансовый платеж в бюджет. Это надо сделать не позднее 25 дней после окончания отчетного месяца. При отсутствии доходов платежи в бюджет не делаются.

Авансовые платежи получили свое название потому, что делаются вперед, то есть авансом бюджету. Авансовый платеж за 1 квартал учитывается при подсчете суммы налога по итогам года.

Для безошибочного расчета авансовых платежей по УСН воспользуйтесь онлайн-сервисом для предпринимателей — «Моё дело». Вам не придется заниматься сложными расчетами самостоятельно. Авансовые платежи и налоги в сервисе можно рассчитать автоматически.

Пользователями сервиса могут стать ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. В сервисе есть все необходимое, чтобы самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет.

Сервис поможет вам создавать счета и проводки, вести бухгалтерские регистры, учитывать доходы и расходы, рассчитывать зарплату, налоги и страховые взносы; формировать отчетность.

Кроме того, пользователи сервиса всегда могут прибегнуть к помощи ведущих экспертов по бухгалтерскому и налоговому учету — их консультацию можно получить в любое удобное время. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Для расчета аванса по УСН с дохода, вам понадобятся следующие данные:

  1. Сумма налогооблагаемого дохода, которую вы можете посмотреть в Раздела 1 КУДиР — это книга учета доходов и расходов, обязательная для упрощенцев.
  2. Размер ставки упрощенного налога, установленной региональными властями по вашему виду деятельности.
  3. Сумма вычетов, на которую можно снизить налог.
  4. Суммы по перечисленным авансовым платежам за три предыдущих квартала.

Источник: https://ber-moo.ru/zakrytie/platezhnoe-poruchenie-usn-dohody-2020-obrazets-dlya-ip.html

Журнал юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: