Платят ли имущественный налог пенсионеры

Содержание
  1. Налог на недвижимость для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?
  2. Платят ли пенсионеры налог на недвижимость
  3. Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
  4. Льготы пенсионерам по имущественному налогу
  5. Порядок оформления льгот
  6. Налоговые льготы при продаже квартиры
  7. Нюансы налогообложения
  8. Дорогостоящей недвижимости
  9. Нескольких объектов недвижимости
  10. Заключение
  11. Платят ли налог на имущество пенсионеры: льготные условия – Новостной портал РФ события в России и мире
  12. Что такое налог на имущество пожилых людей
  13. Какая собственность старых граждан подлежит налогообложению
  14. Условия для освобождения от неотклонимого взноса
  15. Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы
  16. Сроки и способ подачи заявления
  17. Налоговый вычет на имущество для пожилых людей
  18. Сроки возврата средств
  19. Документы для возврата средств при покупке недвижимости
  20. Льгота для лиц предпенсионного возраста
  21. Категории пожилых людей, которые могут получить льготу
  22. Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
  23. Платит ли пенсионер налог на имущество?
  24. Какие объекты освобождаются от налогообложения?
  25. При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
  26. Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
  27. Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
  28. Исчисление земельного налога
  29. Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы
  30. За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?
  31. Какие нужны документы для оформления льготы?
  32. Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером
  33. Как платит налог на имущество работающий пенсионер?
  34. Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?
  35. Льготы на местном уровне

Налог на недвижимость для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Платят ли имущественный налог пенсионеры

Принято считать, и это недалеко от истины, что население России слабо образовано юридически. Но вот парадокс: практически каждый работающий предпенсионного возраста знает, что пенсионеры не платят налог за квартиру.

Поэтому, когда по выходу на пенсию собственнику жилого помещения приходит уведомление об уплате имущественного налога, наступает паника.

Одни начинают расспрашивать друзей и знакомых, как решить проблему, другие, более продвинутые, забивают в поле поисковика Яндекса или Google: «пришел налог на квартиру пенсионеру – что делать». А третьи безропотно платят.

Попытаемся разобраться, платят ли пенсионеры налог на имущество. Если платят, то за какие объекты, какие льготы и преференции им предоставляются при использовании и продаже недвижимого имущества, есть ли дополнительные послабления по уплате имущественного налога при повышении пенсионного возраста и т.д.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Начнем с самого простого: должны ли физические лица, вышедшие на пенсию, платить налог на имущество? Зайдем издалека. Физические лица, владельцы движимого и недвижимого имущества, должны платить несколько видов налогов за свою собственность (ст. 401 НК РФ):

  • имущественный;
  • транспортный;
  • земельный.

При этом не играет роли, сколько владельцу лет (несовершеннолетний или в преклонном возрасте) и работает он или живет на социальное пособие (пенсию).

Таким образом, пенсионеры являются плательщиками имущественного налога.

Другое дело, что, в соответствии со ст. 407 НК РФ (пп. 10 п.1), налог на имущество для пенсионеров не начисляется, если у него в собственности находится один объект недвижимости каждого вида. Правда, с оговорками, о чем поговорим ниже.

Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

  • квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
  • жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
  • помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
  • помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
  • хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Важно: в большинстве комментариев к этому закону говорится, что постройки должны быть приспособлены для ведения личного подсобного хозяйства и т.д. Но это не так.

В законе четко и однозначно сказано, что любые постройки хозяйственного назначения, расположенные на землях для … .

Получается, что по первому варианту бани и сауны не могут быть исключены из списка налогооблагаемых объектов, а по факту налоговая инспекция к ним не предъявляет никаких дополнительных требований и исключает их налогооблагаемой базы на основании заявления.

Для невнимательных читателей еще раз повторим: налоговая льгота для пенсионеров на имущество предоставляется на один объект каждого вида. В сумме таких зданий и помещений может быть не более 5. Со всего остального налог взимается в полном объеме.

Пример. У пенсионера С. в собственности: квартира в городе и машино-место в подземной парковке; жилой дом в сельской местности с гаражом, баней, теплицей и сараем для домашнего скота (остался в наследство от родителей), дача с сауной, теплицей и гаражом.

Из налогооблагаемой базы сразу будет исключены квартира (первый вид собственности) и жилой дом (второй вид собственности).

По третьему виду собственности есть два гаража и машино-место в городе. Здесь пенсионер имеет право выбрать, что исключить из базы налогообложения, а за что уплатить налог. Большая сумма налоговых платежей была за гараж около частного дома. Поэтому его исключили, а за остальные 2 объекта налог нужно оплачивать.

Четвертого вида собственности у С. не имеется. Следовательно, ни льгот, ни оплаты налога нет.

Пятый вид собственности. Здесь все более запутано. Во-первых, дача не попадает ни в один из видов налоговых послаблений – придется платить в любом случае полном объеме.

Во-вторых, в категории сразу несколько построек: баня, сауна, 2 теплицы и сарай. Из приведенного перечня можно убрать только 1 объект. Такое право имеется у налогоплательщика – выбирается объект с самым большим налогом (баня).

За остальные виды хозяйственных построек придется уплатить.

По приведенному перечню есть ограничения по стоимости и площади помещения. Так, ни один исключаемый из налогообложения вид собственности не должен стоить более 300,0 млн. руб. по кадастровой стоимости (п.5 ст. 407 НК РФ).

Это означает, что огромнейший особняк ценой более 4-5 млн. долларов регистрировать на родителей пенсионеров бесполезно – налог придется платить.

А вот «скромненький» коттедж за пару-тройку миллионов долларов можно спокойно оформить на какого-нибудь ветерана и спать спокойно – налоги оплачивать не придется.

Ограничение по площади относится только к хозяйственным постройкам – они не должны быть более 50 м кв. В противном случае придется оплачивать налог на имущество.

Внимание: если у пенсионера есть доли в нескольких квартирах, то из налогообложения убирается только одна часть собственности. Здесь экономически целесообразно увеличить долю в одной из квартир за счет другой доли (долей).

Льготы пенсионерам по имущественному налогу

Льготы пенсионерам по имущественному налогу разбросаны по разным местам законодательства. Так, на федеральном уровне, на основании разных Законов, принятых Думой и Постановлений Правительства РФ, от уплаты имущественного налога полностью освобождены пенсионеры:

  • имеющие звание Героя (труда, Советского Союза или России);
  • получившие полный комплект орденов Славы (полные кавалеры);
  • инвалиды первой или второй группы;
  • участники ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
  • вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
  • участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Полный перечень такого рода льготников можно посмотреть на сайте ФНС.

Льготный режим налогообложения при уплате имущественного налога предоставляется и НК РФ. В нем, в пп. 10 п. 1 ст. 407, сказано, что имеют льготы:

  • лица, вышедшие на пенсию по пенсионному законодательству;
  • мужчины старше 59 лет и женщины, достигшие 55 лет, которым выплачивается пособие из ПФР.

Важно: пенсионеры, продолжающие работать, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

На первый взгляд условия дублируют друг друга. Ведь указанный во втором пункте возраст соответствует выходу на пенсию в России (до 2019 г), а это пункт первый.

Но все не так просто – в первом пункте имеются в виду иностранные пенсионеры (получают пенсию на основании законодательных актов своей страны), имеющие в собственности имущество на территории РФ (им оказывается также предоставляются льготы).

При этом налогооблагаемое имущество должно находиться в собственности (приватизировано или построено за личные средства) и не сдаваться в аренду или наем (не приносить ни копейки дохода собственнику). Если хотя бы одно из условий не выполняется, о получении преференций при уплате налога можно забыть.

Так как имущественный налог является региональным (полученные от сбора налогов средства остаются в бюджете федерального образования), то местные власти имеют право установить дополнительные льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров. Например, выработавшим трудовой стаж в районах Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, семьям, вырастившим 5 и более детей, ветеранам труда, и т.д.

О введении дополнительных льгот по имущественному налогу в каждом регионе России можно узнать здесь или позвонить по тел. 8 800-2-22-22-22 (центр поддержки ФНС). Звонок бесплатный.

Порядок оформления льгот

В России принят заявительный порядок оформления льгот при уплате всех видов налогов.

Это означает, что по своей инициативе сотрудники ИФНС не имеют права оформлять любые льготы – не знает налогоплательщик о своих преференциях, ну и ладно: пусть платит по полной программе.

Правда в законе есть маленькое уточнение, о котором скромно умалчивается: при оформлении льготы с опозданием в несколько лет, можно вернуть уплаченные налоги за последние 3 года. Это касается и налога на недвижимость для пенсионеров.

Оформление льгот нужно начинать с написания заявления в налоговую инспекцию (образец бланка можно скачать с сайта ФНС здесь), а порядок заполнения можно посмотреть ниже.

В нем в обязательном порядке должны указываться:

  • наименование налоговой, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика и адрес его регистрации;
  • основания для получения льготы или освобождения от уплаты;
  • дата написания и подпись.

На второй странице документа указывается по одному объекту каждого вида собственности, на которые не начисляется имущественный налог.

Вместе с заявлением в налоговую инспекцию предоставляются копии и оригиналы следующих бумаг:

  • паспорт, удостоверяющий личность. Для россиян – общегражданский, для резидентов-иностранцев – национальный заграничный или национальный;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на льготу;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, выписку из ЕГРН и др.);
  • кадастровый паспорт на каждое здание (строение).

Важно: если по каким-либо причинам документы к заявлению не приложены, налоговая служба должна самостоятельно запросить необходимые данные у организаций, органов и должностных лиц, у которых они имеются.

Если по запросу нет ответа или поступил отказ, инспекторы ИФНС информируют об этом заявителя и о необходимости приложить к заявлению отсутствующие документы (ссылаться на письмо ФНС России от 12.10.

2017 № БС-4-21/20636@).

Иногда налоговые инспектора требуют справку из ПФР о величине пенсии, что удивляет, т.к. размер пенсионных выплат ни на что не влияет.

Подать документы в инспекцию по налогам и сборам можно несколькими путями:

  • во время личного посещения налоговой. У способа есть, как преимущества, так и недостатки. К недостаткам следует отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – бланк заполнит налоговый инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о предоставлении льготы или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. С сотрудником ИФНС можно обсудить, какой из имеющихся объектов наиболее выгодно вычеркнуть из базы налога на имущество.
  • через МФЦ. Услуга платная, но позволяет сэкономить время и нервы;
  • с помощью представителя, имеющего заверенную у нотариуса доверенность;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие цифровой экономики позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС.

Налоговые льготы при продаже квартиры

Еще один вопрос, волнующий людей пенсионного возраста: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Специальных преференций по уплате подоходного налога при продаже жилья у пожилых людей нет. На них распространяются общие правила уплаты НДФЛ при продаже имущества:

  • Пенсионер должен владеть квартирой не менее 5 лет, если приобрел ее позднее 2015 года и не менее 3 лет, если купил ранее 2016 года. Трехлетний срок также распространяется на квартиры, полученные в дар или по наследству.
  • Срок владения квартирой в 3 года требуется при получении ее по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца, также с даты, когда удалось ее приватизировать.

Если пришлось продать квартиру ранее указанных сроков, придется заплатить НДФЛ полностью. Правда, можно воспользоваться налоговым вычетом, но только в том случае, если у пенсионера продолжается труд, а не наступил законный период отдыха (платится подоходный налог в размере 13%). Подробнее вопрос рассмотрен тут.

Нюансы налогообложения

У налога на квартиру для пенсионеров есть несколько нюансов, которые уже затрагивались вскользь.

Дорогостоящей недвижимости

Статьей 407 НК РФ предусматривается, что льготы не распространяются на дорогостоящие объекты имущества стоимостью более 300,0 млн. руб. С них придется платить имущественный налог полностью. Но у тех, кто нашел 4-5 млн. долларов на строительство особняка, найдутся деньги на уплату налога.

Нескольких объектов недвижимости

При владении несколькими объектами одного вида имущества, из базы налогообложения изымается один объект, при этом пенсионер сам может выбрать, на какое здание или сооружение распространяется льгота.

Заключение

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

  • у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
  • в 2020 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
  • чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

Источник: https://vKreditBe.ru/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Платят ли налог на имущество пенсионеры: льготные условия – Новостной портал РФ события в России и мире

Платят ли имущественный налог пенсионеры

Платят ли налог на имущество пожилые люди закреплено в налоговом законодательстве. На первоначальном этапе следует определиться с тем, что такое материальный налог, на какие виды недвижимости он распространяется, в каких случаях пенсионер освобождается от его уплаты.

Что такое налог на имущество пожилых людей

Налог на имущество – обязательный взнос в бюджет, налоговой базой для которого является себестоимость недвижимого имущества, находящегося в собственности у физических лиц и предприятий.

После приобретения статуса пенсионера, главным доходом неработающего гражданина является пенсия, назначенная государством. В РФ пенсионерам, как одним из социально незащищенных слоев населения, для уменьшения денежной нагрузки предоставляются льготы при начислении обязательных пошлин и сборов для физических лиц или полное освобождение от уплаты.

Какая собственность старых граждан подлежит налогообложению

Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.

Срок оплаты до 2 декабря текущего года.

Материальный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих разновидностей недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • коттедж;
  • таунхаус;
  • дачный дом;
  • комната;
  • гараж;
  • недостроенные объекты;
  • остальные строения;
  • долевые части в вышеназванных объектах.

Для освобождения данных разновидностей имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.

Условия для освобождения от неотклонимого взноса

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, при условии, что полагающаяся им пенсия начисляется в установленном указом порядке.

Также необходимо соответствовать следующим условиям:   

  1. недвижимость оформлена в собственность гражданина, претендующего на льготу. Если правом принадлежности выделена долевая часть недвижимости, предоставление льготы распространяется только лишь на долю. То есть, отменяется налог на имущество пенсионеров, остальные собственники платеж оплачивают в полном объеме;
  2. собственность не употребляется в коммерческих целях: физическое лицо не должно получать доход с недвижимости.

Особенным условием является то, что освобождается от сбора только один объект принадлежности. То есть, если лицо, получающее пенсию, является владельцем нескольких квартир или гаражей, он вправе избрать только один объект, с которого не платит имущественный налог, другие объекты облагаются обязательным взносом.

Важно! При этом стоимость недвижимости не должна превосходить 300 млн. рублей.

Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы

Налоговая льгота (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения) на имущество для пожилых людей, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы нужно предоставить бланк заявления и копии документов.

Заявление пишется на имя управляющего региональной налоговой инспекции.

Документ должен содержать следующие сведения:

  • ФИО заявителя;
  • личный налоговый номер пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • сущность вопроса и желаемый способ получения ответа.

В заявлении указывается объект, по которому подданный хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с наибольшей величиной налога (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного).

Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:

  1. копия паспорта пенсионера;
  2. копия ИНН;
  3. пенсионное удостоверение;
  4. выписка из ЕГРН, подтверждающая право принадлежности.

Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет толк, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически изменяется.

Сроки и способ подачи заявления

Заявление и документы можно отнести лично, выслать по почте, либо передать данные через сайт ФНС. Заверить копии документов можно лично, проставив на них подпись и надпись «Правильно». Также необходимо проставить дату и расшифровку подписи.

После рассмотрения заявления и внесения нужных поправок, заявитель получает ответ от ФНС тем способом, который был указан в заявлении.

Льгота распространяется и на прошлые периоды, но не более 3 лет.

Важно! Подавать заявление на отмену налога надо до 1 ноября текущего года, то есть, если пенсионер обратился в ФНС до 01 ноября 2020 года, то в 2021 году квитанция с платежом ему не придет, а если чуть позже, то в 2021 году оплатить взнос в бюджет за 2020 год все-таки придется.

Налоговый вычет на имущество для пожилых людей

Имущественным налоговым вычетом называется возврат определенной денежной суммы из средств, потраченных на приобретение недвижимости.

Право на налоговый вычет имеют физические лица, получающие доход, с которого они сами, либо работодатель перечисляют в бюджет подоходный налог. Люди, получающие пенсию, также имеют право на налоговый вычет при покупке принадлежности, вне зависимости от того, платят или нет подоходный налог.

Для получения вычета нужно соблюдение нескольких условий:

  1. пенсионер должен иметь статус резидента РФ и находиться на местности РФ не менее 183 дней в год;
  2. недвижимость должна приобретаться на собственные средства пенсионера (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,);
  3. имущество (совокупность вещей, которые находятся в собственности какого-либо физического лица, юридического лица или публично-правового образования (включая деньги и ценные бумаги), а также их имущественных) приобреталось не у ближайших родственников;
  4. получение дохода, с которого уплачивается подоходный налог, либо в текущем периоде, либо хотя бы в одном из 3 лет, применяемых для расчета вычета.

Возврат средств осуществляется с суммы до 2000000 рублей — при покупке за наличные и до 3000000 – при использовании ипотеки.

Сроки возврата средств

Работающие пожилые люди вправе рассчитывать на возврат средств за 4 года. Также на эту возможность могут рассчитывать те физические лица, которые заполучили собственность до выхода на пенсию или в год выхода на заслуженный отдых.

Если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, срок по имущественному вычету ограничивается 3 годами. Годом предоставления льготы считается год приобретения жилища. То есть, если гражданин на пенсии больше 3 лет и нигде официально не работает, рассчитывать на материальный вычет он не вправе.

Обратите внимание: возврат средств за неработающего гражданина может получить его супруг, при условии наличия зарегистрированного брака. Правила получения вычета (может означать) такие же, как и для собственника имущества. Это связано с тем, что финансовые средства, нажитые в браке, считаются совместно нажитым имуществом.

Документы для возврата средств при покупке недвижимости

Порядок дизайна вычета аналогичен порядку оформления льготы на налог на имущество. В территориальный орган ФНС предоставляются оформленное заявление и нужные документы.

К ним относятся:

  • декларация по подоходному налогу по форме 3-НДФЛ, за последние 3 или 4 года, в зависимости от того, трудился пенсионер или нет;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • платежные документы, для доказательства использования собственных средств;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке, если вычет получает супруг.

Обратите внимание: кроме приобретения имущества, налоговый вычет предоставляется с сумм, потраченных на строительство жилища и процентов, уплаченных по целевым ипотечным кредитам на приобретение жилья или на личное строительство.

Льгота для лиц предпенсионного возраста

С принятием 3 октября 2018 года указа №350-ФЗ, новый пенсионный возраст, с наступлением которого гражданин может рассчитывать на предоставление льготы по имущественному налогу, составил 60 лет для женщин и 65 – для парней.

В связи с этим законодательно было введено понятие «предпенсионный возраст»: на данный момент к нему относится возраст за 5 лет до выхода на пенсию, то есть 50 лет для женщин и 60 лет для парней.

Важно! В настоящее время льготы на налог на землю и имущество для пожилых людей также распространяется и на лица, достигшие предпенсионного возраста.

Категории пожилых людей, которые могут получить льготу

Пенсионным и налоговым законодательством РФ определено, обязаны ли платить налог на имущество лица, получающие пенсию по особым условиям труда. Военные пожилые люди могут рассчитывать на налоговые льготы, только если они отслужили 20 лет и более.

Также на получение льгот могут рассчитывать учителя и мед работники, получающие пенсию за выслугу лет.

Таким образом, должны ли платить все налоги пожилые люди, как получить необходимые льготы, какие взносы они не платят совсем, закреплено законодательством. Налоговая грамотность людей пенсионного возраста, своевременное воззвание в отделение ФНС позволят пенсионерам снизить финансовую нагрузку на свой бюджет.

Источник: https://novostic.ru/pensii/platiat-li-nalog-na-imyshestvo-pensionery-lgotnye-ysloviia/

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Платят ли имущественный налог пенсионеры

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Платят ли имущественный налог пенсионеры

Последнее обновление: 31.01.2020

Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
  • жилые дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
  • гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2019 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2019 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров во избежания уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От этого размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50м2/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник вышел на пенсию, возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет допустим не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже был статус пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет  трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Также  налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли,  льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Цыганова Светлана Юрьевна

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/

Журнал юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: